Is het fiscaal mogelijk om mijn pensioentekort voor 20 jaar aan te vullen via een lijfrenteverzekering?

Consumentenbond

Wekelijkse rubriek van de VOFP in de GeldGids. Deze week behandelt Angela van Kester een vraag.

Mijn werkgever wil financieel bijdragen aan een vervroegd pensioen per 1 januari 2015. Ik ben dan 64 jaar. Volgens de opgave van het pensioenfonds ontvang ik bij doorwerken tot 65 jaar  € 30.693 en bij doorwerken tot 64 jaar  € 26.430. Is het fiscaal mogelijk om dit pensioentekort voor 20 jaar aan te vullen via een lijfrenteverzekering?

Het pensioenfonds kort fors voor één jaar eerder met pensioen gaan. Voor aanvulling zou bij 3% rendement een kapitaal nodig zijn van ca. € 65.000. Zo’n hoge premie is in één jaar niet fiscaal afrekbaar. De aftrek is beperkt tot uw persoonlijke jaar- plus reserveringsruimte (Rekenhulp), in 2014 gemaximeerd tot ca. € 38.900.

Laat narekenen wat een lijfrenteoplossing in uw geval oplevert. In box 1 zie ik uw voordeel beperkt tot 10% en alleen als de premie in aftrek komt tegen 52%. Het box 3-voordeel zal het grootst zijn, afhankelijk van overig vermogen. Een alternatieve oplossing zou kunnen zijn als uw werkgever het eerste jaar pensioen voor zijn rekening zou nemen. Dit kost hem € 30.693. Uw pensioen laat u dan ingaan per 1-1-2016.